[ABS, 자산유동화증권] ABS(자산유동화증권)의 대상 자산, 발행, 입법례와 ABS(자산유동화증권)의 현황, ABS(자산유동화증권)의 장단점 및 향후 ABS(자산유동화증권)의 전망 분석
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- 목차
-
Ⅰ. 개요
Ⅱ. ABS(자산유동화증권)의 대상 자산
1. 유동화에 적합한 자산
2. 부실채권 및 신흥시장 채권의 유동화
3. 특정자산의 유동화
Ⅲ. ABS(자산유동화증권)의 발행
Ⅳ. ABS(자산유동화증권)의 입법례
Ⅴ. ABS(자산유동화증권)의 현황
1. 자산유동화증권(ABS) 발행실적
2. 자산유동화증권 발행비중의 변화
1) 발행추이
2) 발행비중의 변화
Ⅵ. ABS(자산유동화증권)의 장단점
1. 장점
1) 자금조달 코스트의 절감
2) 상환부담으로부터의 면제
3) 재무구조의 개선
4) 계약절차의 간소화
5) 투자자층의 확대
6) 기업 및 금융기관의 구조조정기능 원활화
7) 금융기관 경영의 건실성 제고
2. 단점
1) 유동화구조의 복잡성
2) 법적 리스크 부담
Ⅶ. 향후 ABS(자산유동화증권)의 전망
참고문헌
- 본문내용
-
Ⅰ. 개요
자산의 유동화 또는 증권화(Securitization)란 현금흐름을 창출하는 자산을 기존의 유가증권의 형태로 가공하여 쉽게 유통될 수 있는 형태로 전환하는 것을 말하며, 별도의 근거법에 따른 특수한 증권발행을 의미하는 것은 아니다. 실제로, 자산유동화의 발상지라고 할 수 있는 미국에서는 우리나라처럼 자산유동화를 위한 별도의 법률을 두고 자산유동화만을 위한 특수한 법리와 특수한 형태의 증권을 인정하고 있지는 않다. 따라서 비록 공시나 집계가 불가능하기 때문에 그 정확한 규모는 파악하기 어려우나, 국내에서도 비정형유동화는 자산유동화법의 제정 이전부터 존재하고 있었고, 제정 이후에도 특별한 사정이 있는 경우에는 간간이 활용되어 왔다. 또한 이러한 비정형유동화 거래의 가능성 및 적법성에 대하여, 학계 및 금융계는 물론 금융감독당국에서도 애초부터 조금의 의심도 품지 않았다. 현재는 기존의 자산유동화법에 의한 자산유동화(이하 특별한 사유가 없는 한 자산유동화라고 하면 자산유동화법에 의한 자산유동화를 의미한다)에서 얻은 다양한 경험을 바탕으로, 자산유동화의 한계를 극복하기 위한 방법으로 비정형유동화에 대한 관심이 상당히 제고되고 있고, 실무에서의 이용도도 점차 높아지고 있다. 그러나 아직 국내에서는 비정형유동화에 대한 법적인 측면에서의 체계적인 연구는 거의 전무하다고 할 수 있다.
Ⅱ. ABS(자산유동화증권)의 대상 자산
1. 유동화에 적합한 자산
유동화할 수 있는 자산은 현재 현금흐름이 발생하는 기존의 대출채권은 물론, 장차 발생할 채권(future cash flow)까지도 그 대상이 될 수 있다. 자산보유자의 입장에서는 다음 기준을 충족하는 어떠한 금전채권도 유동화 대상자산으로 고려해 볼 수 있다.
- 매매가 가능하고 자산보유자의 파산시 파산재단에서 분리될 수 있을 것
- 자산의 회수 및 지급이 자산보유자로부터 분리될 수 있을 것
- 자산의 채무자의 신용도가 우수할 것
- 자산의 기존 회수실적/현금흐름에 관하여 최근 자료가 있을 것
- 참고문헌
-
ⅰ. 금융감독원(2002), 2001년 자산유동화증권(ABS) 발행실적 분석, 금융감독원 보도자료
ⅱ. 김건식(2002), 증권거래법, 두성사
ⅲ. 김재형(2001), 자산유동화에관한법률의 현황과 문제점, 인권과 정의, 제293호, 대한변호사협회
ⅳ. 김형태․김필규(2002), 자산유동화증권(ABS)시장 발전방안 연구, 한국증권연구원 연구보고서 02-01호, 한국증권연구원
ⅴ. 대한상공회의소(1999), 자산유동화증권을 통한 금융시장 발전방안, 대한상공회의소
ⅵ. 윤승한(1998), 자산유동화의 이론과 실무, 삼일세무정보주식회사
ⅶ. 조영희(2003), 자산유동화 제도의 활성화 방안, 대전대 논문
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